一、業(yè)務(wù)目標

l 監(jiān)督內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行的有效性，促進構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系；

l 檢查、發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，提出改進建議并跟蹤改進結(jié)果；

l 確保內(nèi)控測試與評價工作的程序合規(guī)、方法合理、評價結(jié)果客觀、整改建議可行。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險

l 未能對內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行的有效性實行有效監(jiān)督，無法及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷、及時完善內(nèi)部控制體系，以致?lián)p害公司利益或聲譽；

l 未能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問題，測試已確認的整改措施未予實施或建議未予采納，導(dǎo)致企業(yè)運營中存在的違規(guī)行為得不到及時有效的糾正；

l 內(nèi)控測試與評價的工作程序不合規(guī)、不適當，導(dǎo)致檢查、評價結(jié)果與實際情況不符，整改建議或改善方案不切實際。

三、業(yè)務(wù)范圍

該子流程主要描述了××××股份有限公司（以下簡稱“××股份”）關(guān)于內(nèi)部控制有效性評價管理的相關(guān)流程，主要包括內(nèi)部控制有效性評價的啟動、內(nèi)部控制有效性評價活動的實施、內(nèi)部控制有效性自評估報告的編制、內(nèi)部控制有效性評價文件歸檔等。

四、業(yè)務(wù)流程描述

1 內(nèi)部控制評價工作計劃的提出及審批

2 內(nèi)部控制評價工作的實施

五、 相關(guān)制度目錄

六、 主要控制點

七、 檢查資料