控制點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)描述

控

制

目

標(biāo)

內(nèi)控要求

控制措施

控制頻率

控制類型

責(zé)任部門（崗）

控制依據(jù)

B3、C3、D3

未及時(shí)發(fā)現(xiàn)施工方面存在的問題，導(dǎo)致問題長(zhǎng)期存在，埋藏隱患；未按規(guī)定及時(shí)提出變更申請(qǐng)，耽誤變更時(shí)機(jī)，導(dǎo)致問題一時(shí)難以解決

確保發(fā)現(xiàn)問題后第一時(shí)間提出變更申請(qǐng)

1．建設(shè)單位要建立嚴(yán)格的工程變更審批制度，嚴(yán)格控制工程變更，確需變更的，要按照規(guī)定程序盡快辦理變更手續(xù)，減少經(jīng)濟(jì)損失

2．施工單位至少應(yīng)按月對(duì)完成投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和對(duì)比，工程的實(shí)際進(jìn)度與批準(zhǔn)的合同進(jìn)度計(jì)劃不符時(shí)，施工單位應(yīng)提交修訂合同進(jìn)度計(jì)劃的申請(qǐng)報(bào)告，并附原因分析和相關(guān)措施，報(bào)監(jiān)理單位審批

按需不定期

審查核對(duì)

工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部施工單位負(fù)責(zé)人、外部監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人

“工程建設(shè)承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項(xiàng)目部工作制度”

C4、A5、D5

未經(jīng)建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位協(xié)商就隨意變更工程項(xiàng)目，導(dǎo)致工程內(nèi)容與進(jìn)度均不符合合同要求

保障工程變更的合理性與規(guī)范性

加強(qiáng)對(duì)工程變更項(xiàng)目的研究與考察，且必須經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位和施工單位集體商議，同時(shí)嚴(yán)加審核文件，提高審批層級(jí)，依法需報(bào)有關(guān)政府部門審批的，必須取得同意變更的批復(fù)文件

按需不定期

職責(zé)分工

工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部施工單位負(fù)責(zé)人、外部監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人

“工程建設(shè)承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項(xiàng)目部工作制度”

B7

未準(zhǔn)確了解變更情況，盲目進(jìn)行變更設(shè)計(jì)，制定的變更方案不科學(xué)、不合理、不實(shí)用，導(dǎo)致工程變更沒有取得效果，甚至進(jìn)一步延誤工程進(jìn)度

確保做的變更設(shè)計(jì)是符合變更需要的

1．加強(qiáng)對(duì)變更原因的了解，多與建設(shè)、施工、監(jiān)理單位溝通

2．盡快落實(shí)變更設(shè)計(jì)，避免耽誤工期

3．加強(qiáng)對(duì)變更方案的審查核對(duì)，確保方案符合要求

按需不定期

職責(zé)分工

工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部設(shè)計(jì)單位負(fù)責(zé)人

“工程設(shè)計(jì)合同” “工程項(xiàng)目部工作制度”

D10

變更指示不準(zhǔn)確或不及時(shí)，耽誤工程變更的時(shí)機(jī)，影響整個(gè)工程進(jìn)度

確保變更指示被及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)出

1．加強(qiáng)對(duì)變更指示的檢查與審核，確保變更指示準(zhǔn)確無誤

2．在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)出變更指示，建立提醒與后檢查機(jī)制確保指示被及時(shí)發(fā)出

按需不定期

職責(zé)分工

工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人

“工程監(jiān)理合同”“工程項(xiàng)目部工作制度”

C11、D11

未及時(shí)進(jìn)行工程變更或未正確理解變更事項(xiàng)的重要性，導(dǎo)致變更結(jié)果不理想；工程變更被嚴(yán)重延誤，錯(cuò)過最佳變更時(shí)間，耽誤整體工期；未吸取變更時(shí)間的教訓(xùn)，導(dǎo)致后續(xù)依舊出現(xiàn)需要變更的情況；未處理好因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)等相關(guān)事宜，影響合作關(guān)系

確保工程變更被快速、準(zhǔn)確地執(zhí)行，并深刻認(rèn)識(shí)到了之前工作的不足

1．工程變更獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)盡快落實(shí)變更設(shè)計(jì)和施工，施工單位應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)全面落實(shí)變更指令

2．因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)提供完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并對(duì)工程變更價(jià)款的支付進(jìn)行嚴(yán)格審核

3．對(duì)工程變更價(jià)款的支付實(shí)施更為嚴(yán)格的審批制度，變更文件必須齊備，變更工程量的計(jì)算必須經(jīng)過監(jiān)理單位復(fù)核并簽字確認(rèn)，防止施工單位虛列工程費(fèi)用

4．如因人為原因引發(fā)工程變更，如設(shè)計(jì)失誤、施工缺陷等，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事單位和人員的責(zé)任

按需不定期

職責(zé)分工

工程項(xiàng)目部經(jīng)理、外部建設(shè)單位負(fù)責(zé)人、外部監(jiān)理單位負(fù)責(zé)人

“工程建設(shè)承包合同”“工程監(jiān)理合同”“工程項(xiàng)目部工作制度”