一般債券資金管理辦法實施細則

為加強一般債券資金的管理，規(guī)范一般債券資金的使用，根據(jù)《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本細則。

第一條

本細則所稱一般債券資金，是指為公司或企業(yè)發(fā)行的、用于支付債券利息、本金或其他債務(wù)關(guān)系的的資金。

第二條

一般債券資金的管理方式，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(一)一般債券資金應(yīng)當(dāng)由公司或企業(yè)自行管理，任何單位和個人不得侵占或濫用。

(二)一般債券資金的使用應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司或企業(yè)決策機構(gòu)批準，并符合公司的經(jīng)營決策和資金使用計劃。

(三)一般債券資金的使用應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，不得違反相關(guān)法律法規(guī)或損害公司或企業(yè)的利益。

第三條

一般債券資金的管理方式應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(一)一般債券資金的使用情況應(yīng)當(dāng)定期向公司或企業(yè)的決策機構(gòu)報告，并接受公司或企業(yè)的監(jiān)督和檢查。

(二)一般債券資金的使用情況應(yīng)當(dāng)符合公司或企業(yè)的資金使用計劃和預(yù)算，不得超支或浪費。

(三)一般債券資金的使用情況應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，不得違反相關(guān)法律法規(guī)或損害公司或企業(yè)的利益。

第四條

公司或企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全的一般債券資金管理制度，加強對一般債券資金的管理和監(jiān)督，確保一般債券資金的正確使用和合理使用。

第五條

公司或企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對一般債券資金使用情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決一般債券資金使用中存在的問題，保證一般債券資金的安全和有效使用。

第六條

公司或企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強對一般債券資金使用的合規(guī)性審查，確保一般債券資金使用符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，不得違反相關(guān)法律法規(guī)或損害公司或企業(yè)的利益。

第七條

本細則由公司或企業(yè)的決策機構(gòu)負責(zé)制定和實施，公司或企業(yè)的有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)認真執(zhí)行本細則，確保一般債券資金的管理和使用規(guī)范、有效。

第八條

本細則自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第九條

任何單位和個人不得違反本細則的規(guī)定，侵占或濫用一般債券資金。

第十條

本細則的解釋權(quán)屬于公司或企業(yè)的決策機構(gòu)。