現(xiàn)金流量表講解視頻

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)管理中非常重要的一個(gè)表格，能夠幫助我們更好地理解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。本文將為大家介紹現(xiàn)金流量表的基本知識(shí)，以及如何編制和使用現(xiàn)金流量表。

一、什么是現(xiàn)金流量表？

現(xiàn)金流量表是一種反映公司在一定時(shí)間段內(nèi)(通常是一年或更準(zhǔn)確地說是某個(gè)財(cái)務(wù)周期)現(xiàn)金的流入和流出情況的表格。它記錄了公司在一定時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金的凈增加或者凈減少，以及現(xiàn)金的分布情況?，F(xiàn)金流量表通常包括三個(gè)主要部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)指的是公司在日?；顒?dòng)中獲取現(xiàn)金的活動(dòng)，例如購(gòu)買原材料、支付員工工資和租金等；投資活動(dòng)指的是公司用于投資和擴(kuò)展業(yè)務(wù)的活動(dòng)，例如購(gòu)買股票、債券等；籌資活動(dòng)指的是公司用于籌資的活動(dòng)，例如發(fā)行股票、債券等。

二、如何編制現(xiàn)金流量表？

要編制現(xiàn)金流量表，需要按照以下步驟進(jìn)行：

1. 確定時(shí)間段：現(xiàn)金流量表通常用于反映公司在一定時(shí)間段內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出情況。因此，需要確定時(shí)間段，例如一年或者某個(gè)財(cái)務(wù)周期。

2. 確定現(xiàn)金流量類型：在確定時(shí)間段后，需要確定現(xiàn)金流量類型?，F(xiàn)金流量類型包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)指的是公司在日?；顒?dòng)中獲取現(xiàn)金的活動(dòng)，而投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)則指的是公司用于投資和籌資的活動(dòng)。

3. 計(jì)算現(xiàn)金流量：根據(jù)現(xiàn)金流量類型，計(jì)算出相應(yīng)的現(xiàn)金流量。例如，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈增加的現(xiàn)金流入，投資活動(dòng)現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中投資活動(dòng)凈增加的現(xiàn)金流入，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量表示公司在過去一年中籌資活動(dòng)凈增加的現(xiàn)金流入。

4. 計(jì)算總和：將每個(gè)現(xiàn)金流量類型的現(xiàn)金流量相加，得到總和。

5. 調(diào)整：根據(jù)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總和進(jìn)行調(diào)整。例如，如果公司在某個(gè)財(cái)務(wù)周期內(nèi)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與投資現(xiàn)金流量相抵消，那么需要將總和減去這一抵消部分。

三、如何使用現(xiàn)金流量表？

要使用現(xiàn)金流量表，需要按照以下步驟進(jìn)行：

1. 閱讀現(xiàn)金流量表：在閱讀現(xiàn)金流量表之前，需要了解公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。因此，需要先了解公司的盈利能力、現(xiàn)金流狀況以及債務(wù)水平等。

2. 分析現(xiàn)金流量表：在閱讀現(xiàn)金流量表后，需要對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析。例如，需要比較公司的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與投資現(xiàn)金流量之間的差異，以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量之間的差異，以確定公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

3. 編制預(yù)測(cè)表：根據(jù)公司的