道道全糧油股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2020年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，2020年公司套期保值業(yè)務(wù)操作內(nèi)部控制存在重要缺陷，并于2020年12月進行了整改。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。

三、內(nèi)部控制評價依據(jù)

公司內(nèi)部控制評價工作是依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部控制制度進行的，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至 2020年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行評價。

四、內(nèi)部控制評價工作情況

（一）內(nèi)部控制評價范圍

公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域和新設(shè)立單位。納入評價范圍的主要單位包括：道道全糧油股份有限公司、道道全糧油岳陽有限公司、岳陽岳港糧油碼頭有限公司、道道全重慶糧油有限責(zé)任公司、道道全糧油南京有限公司、綿陽菜籽王糧油有限公司、道道全食品營銷有限公司、道道全糧油靖江有限公司、道道全糧油（茂名）有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額99.86%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額99.95%；本次納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：公司及其子公司的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估過程、會計系統(tǒng)控制、責(zé)任分工控制、控制活動、內(nèi)部審計控制；重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：資金活動、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、研發(fā)管理、工程項目、期貨交易、內(nèi)部信息傳遞、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金管理、對外投資、食品安全等。

1.內(nèi)部控制環(huán)境

（1）公司治理結(jié)構(gòu)

公司遵照《中華人民共和國公司法》、《道道全糧油股份有限公司公司章程》和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的法人治理結(jié)構(gòu)，并制定了“三會”議事規(guī)則、《獨立董事工作制度》，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。為公司法人治理的規(guī)范化運行提供了有效的制度保證。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別為公司的最高權(quán)力機構(gòu)、主要決策機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)，三者與公司管理層共同構(gòu)建了分工明確、相互配合、相互制衡的內(nèi)部控制運行機制。

董事會下屬四個專門委員會：戰(zhàn)略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會，在董事會內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項職能。董事長為公司法定代表人，董事會授權(quán)董事長行使董事會部分職權(quán)。

（2）公司組織架構(gòu)

公司設(shè)立了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理機構(gòu)，并設(shè)立獨立董事制度。本公司下設(shè)辦公室、人力資源中心、資產(chǎn)財務(wù)中心、采購中心、營銷中心、運營中心、信息中心、證券法務(wù)部、審計監(jiān)察部、規(guī)劃發(fā)展研究院等職能部門，明確規(guī)定了各部門的主要職責(zé)，形成各司其職、各負其責(zé)、相互配合、相互制約的內(nèi)部控制體系，在公司的正常業(yè)務(wù)營運、增加效益、確保安全等方面都發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。

（3）人力資源

公司遵循以人為本，實行公開招聘、擇優(yōu)錄用的聘用方法，堅持“公平、公正、公開”的用人制度。公司實行勞動合同制，并建立一系列的人力資源管理政策和流程指引，對員工的招聘與錄用、培訓(xùn)、考核、獎懲、職級升降等環(huán)節(jié)進行明確規(guī)定，完善了《干部管理規(guī)定》、《績效管理規(guī)定》、《培訓(xùn)管理規(guī)定》、《專業(yè)技能、技術(shù)資格評審及職務(wù)聘任管理規(guī)定》、《評先評優(yōu)管理規(guī)定》，確保全體員工能夠有效履行職責(zé)；公司現(xiàn)有人力資源政策基本能夠保障人力資源的穩(wěn)定和公司各部門對人力資源的需求。

（4）內(nèi)部審計

公司成立專門的內(nèi)審機構(gòu)，審計監(jiān)察部直屬董事會審計委員會，獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。根據(jù)《內(nèi)部審計管理規(guī)定》的要求，審計監(jiān)察部負責(zé)對公司及其子公司的經(jīng)營情況、財務(wù)安全狀況以及公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，針對存在的問題提出建設(shè)性意見，促進和保證內(nèi)部控制的有效運行。

（5）企業(yè)文化建設(shè)

公司的企業(yè)文化以“誠實做人、誠信做事”為企業(yè)核心價值觀，以“團結(jié)協(xié)作、求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新、積極奉獻”為企業(yè)精神，以“以提供安全、綠色、飲食用油為己任，為創(chuàng)造營養(yǎng)健康品質(zhì)生活而努力”為企業(yè)使命，以“安全第一、質(zhì)量第一、誠信第一”為經(jīng)營宗旨，建立和完善有凝聚力和向心力的企業(yè)文化內(nèi)容，推動企業(yè)文化活動的開展，培育良好的企業(yè)文化氛圍，提升全體員工對企業(yè)文化的認可和自信，提升全體員工的社會責(zé)任意識。

2.風(fēng)險評估過程

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《對外投資管理制度》、《對外擔(dān)保管理制度》等一系列內(nèi)部控制制度，并在實際執(zhí)行過程中對各個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行持續(xù)有效地識別、計量、評估與監(jiān)控，針對已識別可接受的風(fēng)險制定控制和減少風(fēng)險的方法，并進行持續(xù)監(jiān)測、定期評估，由相關(guān)部門制定恰當(dāng)?shù)牟呗赃M行應(yīng)對。對于業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險，公司管理層通過定期的財務(wù)報告，了解公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)信息。公司管理層及時了解公司經(jīng)營狀況等各方面的信息，并對了解的信息及時進行分析討論，確保風(fēng)險可知，及時應(yīng)對，保證公司經(jīng)營安全。

3.會計系統(tǒng)控制

公司的財務(wù)會計按國家規(guī)定的《企業(yè)會計準則》及有關(guān)財務(wù)會計補充規(guī)定執(zhí)行，設(shè)置了獨立的會計機構(gòu)，負責(zé)編制公司年度預(yù)算、會計核算、會計監(jiān)督、資金管理等工作，設(shè)置合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，同時配備了專業(yè)的人員保證財務(wù)工作的順利進行，并依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》建立了適應(yīng)公司經(jīng)營特點、滿足公司管理要求的會計系統(tǒng)內(nèi)部控制制度，制定完善了《收入核算細則》、《會計報表規(guī)范化管理細則》，為規(guī)范公司會計核算、加強會計監(jiān)督、保障財務(wù)會計數(shù)據(jù)準確、防止錯弊和堵塞漏洞提供了有力保證。

4.責(zé)任分工控制

為了預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)在執(zhí)行所分配的職責(zé)時所產(chǎn)生的錯誤和舞弊行為，在從事經(jīng)營活動的各個部門、各個環(huán)節(jié)制定了較為詳盡的崗位職責(zé)，并制定完善了《反舞弊管理規(guī)定》。

5.內(nèi)部審計控制

公司制定并完善了《內(nèi)部審計管理規(guī)定》、《財務(wù)內(nèi)部審計管理辦法》、《內(nèi)控制度審計實施細則》、《內(nèi)部審計質(zhì)量控制實施細則》、《內(nèi)部審計人員職業(yè)道德與職業(yè)紀律規(guī)范》，由相關(guān)部門對公司及其子公司定期或不定期審計，并對其經(jīng)濟運行質(zhì)量、經(jīng)濟效益、內(nèi)控制度、各項費用的支出以及資產(chǎn)保護等進行監(jiān)督，并提出改善經(jīng)營管理的建議，提出糾正、處理違規(guī)的意見。重大的調(diào)整提交審計委員會或董事會審議批準，及時解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用。

6.控制活動

為了保證內(nèi)部控制在經(jīng)營管理中的有效執(zhí)行，確?？刂颇康牡膶崿F(xiàn)，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)，公司實施了一系列有效的內(nèi)部控制活動：

（1）資金活動

公司對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了嚴格的授權(quán)批準程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。同時根據(jù)公司制定的《貨幣資金管理規(guī)定》對貨幣資金業(yè)務(wù)設(shè)置了嚴格的審批權(quán)限控制，對重要憑證、印章等和貨幣資金均有相關(guān)的業(yè)務(wù)管理，并采取定期或不定期檢查。

（2）銷售與收款管理

公司對包裝油和散油主要采取“先款后貨”的銷售政策（對直營商超有2到3個月的賬期授信）；對粕類銷售一部分為“先款后貨”，一部分采取額度授信銷售政策，完善了《豆粕客戶授信管理辦法》等銷售管理制度，對定價原則、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。公司建立了完整有效的銷售流程，以實現(xiàn)銷售過程的風(fēng)險控制。合同簽訂需經(jīng)相關(guān)部門審核，倉庫備貨根據(jù)批準的銷售訂單，貨物發(fā)運依據(jù)交付部門的出貨憑證。

（3）采購與付款管理

公司合理規(guī)劃并設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位。明確存貨的請購、審批、采購、驗收程序，貨款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。制定了《油脂、油料、油粕供應(yīng)商管理辦法》、《進廠油品質(zhì)量管理規(guī)定》，加強對油脂、油料等重要采購業(yè)務(wù)的控制。請款需經(jīng)相關(guān)部門確認驗收后辦理，付款根據(jù)合理的授權(quán)批準后進行支付。

（4）資產(chǎn)管理

公司對資產(chǎn)實施了管理分工政策，由相關(guān)部門分別負責(zé)資產(chǎn)的審批、采購、維護和使用管理，嚴格限制未經(jīng)授權(quán)人員接觸和處置財產(chǎn)。采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、統(tǒng)一編號、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。公司建立了一系列資產(chǎn)保管制度，完善了《資產(chǎn)減值核算細則》，保證資產(chǎn)的安全、完整、核算準確。

（5）研發(fā)管理

為穩(wěn)步提高公司的科研水平和新產(chǎn)品開發(fā)能力，加速提升公司科技整體實力，促進公司技術(shù)進步、產(chǎn)品品質(zhì)和形象升級，制定完善了《研發(fā)管理規(guī)定》、《研發(fā)費用核算細則》等相關(guān)內(nèi)部控制制度。在研發(fā)業(yè)務(wù)的日常管理工作中，研發(fā)團隊積極與市場需求對接，對研發(fā)過程進行階段性總結(jié)，有助于提升研發(fā)業(yè)務(wù)的運作效率、提升公司研發(fā)能力和產(chǎn)品核心競爭力。

（6）工程項目

公司制定了一系列工程管理制度，對項目規(guī)范化、工程質(zhì)量、安全施工、成本管理、綜合管理及內(nèi)業(yè)管理等方面進行了規(guī)范，嚴格控制工程項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實提高工程項目管理水平， 并按制度規(guī)范流程，保證施工質(zhì)量、進度和安全，加強包括工程合同的執(zhí)行、施工款項支付、工程質(zhì)量、進度控制、施工費用管理方面的有效控制，但現(xiàn)場存在不安全行為和不安全狀態(tài)，安全監(jiān)督管理有待加強。

（7）期貨交易

為加強公司對期貨套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，降低和化解公司生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，公司修訂了《期貨套期保值內(nèi)部控制制度》，明確了各項期貨操作流程，以保證公司套期保值業(yè)務(wù)規(guī)范、可控、有效運行。

（8）關(guān)聯(lián)交易

為保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東的合法權(quán)益，公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，完善了《內(nèi)部交易操作細則》，并認真遵守關(guān)聯(lián)交易的基本原則、審議程序、定價原則、關(guān)聯(lián)方表決回避措施等相關(guān)規(guī)定。

（9）對外擔(dān)保

根據(jù)公司《對外擔(dān)保制度》要求，對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理，非經(jīng)公司董事會或股東大會批準，任何人無權(quán)以公司名義簽署對外擔(dān)保的合同、協(xié)議或其他類似的法律文件。公司董事及高級管理人員應(yīng)審慎對待和嚴格控制擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險，另對擔(dān)保對象的審查、對外擔(dān)保的審批程序、對外擔(dān)保的管理及對外擔(dān)保的信息披露等做出了明確規(guī)定，并認真執(zhí)行。

（10）對外投資

《對外投資管理制度》對公司對外投資的投資類別、投資對象以及相應(yīng)的決策程序、決策權(quán)限等方面作了明確規(guī)定。公司在日常管理中，對投資項目的初選與分析，項目的審批與立項，均嚴格按照制度規(guī)定執(zhí)行，對外投資不僅考慮項目的投資回報率，更關(guān)注投資風(fēng)險的分析與防范，對投資項目的決策堅持謹慎原則。

（11）募集資金管理

為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，最大程度地保障投資者的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)以及《道道全糧油股份有限公司公司章程》的規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況,制定了《募集資金使用管理制度》，對公司募集資金的基本管理原則，募集資金的三方監(jiān)管，以及募集資金的使用和監(jiān)管作了明確規(guī)定，并有效實施。

（12）信息披露

公司制訂了《信息披露管理制度》，嚴格按照《上市公司信息披露管理辦法》、《股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，建立健全公司重大信息溝通機制，以保證公司信息披露工作及時、真實、準確、完整，并認真履行了上市公司信息披露義務(wù)。

（13）食品安全

為健全公司食品安全管理，明確食品安全責(zé)任，加強食品安全監(jiān)督管理，落實質(zhì)量安全防控，根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》，制定了一系列食品安全制度，涵蓋了原材料采購、食品生產(chǎn)、銷售及監(jiān)督，確保公司所有產(chǎn)品安全、可靠，規(guī)避食品安全風(fēng)險。

上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及重點關(guān)注領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》開展缺陷評價工作。

公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下，當(dāng)一項內(nèi)部控制缺陷同時適用兩個標準，則按順序優(yōu)先于高等級缺陷標準適用：

重大缺陷：

（1）內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額≥利潤總額5%；

（2）內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額≥資產(chǎn)總額0.5%；

重要缺陷：

（1）利潤總額3%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額<利潤總額5%；

（2）資產(chǎn)總額0.3%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額<資產(chǎn)總額0.5%；

一般缺陷：

（1）利潤總額1%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額<利潤總額3%；

（2）資產(chǎn)總額0.1%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成財務(wù)報告錯漏報金額<資產(chǎn)總額0.3%；

公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價定性標準如下：

重大缺陷：

（1）可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏情形的；

（2）可能導(dǎo)致財務(wù)報告錯漏報形成違法、行業(yè)監(jiān)管要求情形的；

（3）可能形成治理層、管理層構(gòu)成舞弊或嚴重影響資產(chǎn)整體安全的；

（4）其他可能造成公司財務(wù)報告被認定為無效情形的。

重要缺陷：

（1）可能造成財務(wù)報告數(shù)據(jù)不準確，但不至于影響報表使用者基本判斷的；

（2）可能導(dǎo)致會計處理不符合會計準則規(guī)定，但不會直接導(dǎo)致財務(wù)報告錯誤的；

（3）其他可能影響公司財務(wù)會計核算準確性的。

一般缺陷：

（1）可能造成財務(wù)會計核算與報告過程錯誤，但不會影響會計核算最終結(jié)論的；

（2）其他可能影響公司財務(wù)報告可靠性和資產(chǎn)安全性的。

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下，當(dāng)一項內(nèi)部控制缺陷同時適用兩個標準，則按順序優(yōu)先于高等級缺陷標準適用：

重大缺陷：

（1）內(nèi)部控制缺陷可能造成資產(chǎn)損失金額≥資產(chǎn)總額0.5%；

（2）內(nèi)部控制缺陷可能造成實際業(yè)務(wù)偏離預(yù)算目標比例≥50%；

重要缺陷：

（1）資產(chǎn)總額0.3%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成資產(chǎn)損失金額<資產(chǎn)總額0.5%；

（2）30%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成實際業(yè)務(wù)偏離預(yù)算目標比例<50%

一般缺陷：

（1）資產(chǎn)總額0.1%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成資產(chǎn)損失金額<資產(chǎn)總額0.3%；

（2）10%≤內(nèi)部控制缺陷可能造成實際業(yè)務(wù)偏離預(yù)算目標比例<30%

公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

重大缺陷：

（1）可能造成公司戰(zhàn)略目標完全無法實現(xiàn)，對公司可持續(xù)經(jīng)營能力構(gòu)成實質(zhì)性影響的；

（2）可能造成公司經(jīng)營效率異常低下，嚴重不符合成本效益原則的；

（3）可能導(dǎo)致公司嚴重違法，并可能由此被要求承擔(dān)刑事或重大民事責(zé)任的；

（4）可能造成公司治理層、經(jīng)營層嚴重舞弊或侵占公司資產(chǎn)的；

（5）可能造成內(nèi)部監(jiān)督機制無效的；

重要缺陷：

（1）可能造成公司年度工作計劃無法完成，但不會影響公司中長期發(fā)展目標的；

（2）可能造成公司經(jīng)營管理效益低于行業(yè)平均水平的；

（3）可能導(dǎo)致公司行為違法、違規(guī)，并可能被外部監(jiān)管機構(gòu)要求承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任的；

（4）可能造成內(nèi)部監(jiān)督機制效率低下，影響公司政策正常落實的；

一般缺陷：

（1）可能影響公司短期目標難以完成，但不至于影響公司年度目標的；

（2）可能影響業(yè)務(wù)管理效率，不利于公司持續(xù)改善提升的；

（3）可能導(dǎo)致公司和員工行為輕微違法違規(guī)，但不會造成實際損失的；

（4）其他監(jiān)管要求和公司政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)認定為內(nèi)部控制缺陷情形的。

（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷。

2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況

根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重要缺陷1個。

（1） 缺陷的性質(zhì)及影響

2020 年 7-10 月，公司因業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，及油脂、油料價格持續(xù)上行的原因，出現(xiàn)了期貨保證金金額需董事會審議的“單邊持倉超過5000 萬元且低于公司最近一年經(jīng)審計凈資產(chǎn) 10%的情況”，未按制度要求提請董事會審議，存在內(nèi)控制度未能有效執(zhí)行的情況。

（2）缺陷的整改情況

公司于 2020 年 12 月15 日召開了第三屆董事會第三次會議對保證金超額情況進行了確認。并于2020 年 12 月對《期貨套期保值內(nèi)部控制制度》進行了修訂，對公司套期保值保證金的限額和審批權(quán)限進行了相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整為“公司商品期貨套期保值業(yè)務(wù)在一個年度董事會間隔期間內(nèi)進行的可循環(huán)使用的保證金最高額度不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%的，由董事會審議批準；占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%以上（含 50%）的，需提交公司股東大會審議批準后實施”。公司正在修訂優(yōu)化《期貨套期保值管理辦法》。

五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明

報告期內(nèi)，公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。公司將繼續(xù)強化內(nèi)控建設(shè)，完善與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，并隨著經(jīng)營狀況的變化及時加以調(diào)整、規(guī)范，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

道道全糧油股份有限公司

董事會

2021年4月14日

道道全糧油股份有限公司

控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的

專項說明

天職業(yè)字[2021]14202-2號

道道全糧油股份有限公司董事會：

我們審計了道道全糧油股份有限公司（以下簡稱“道道全”）財務(wù)報表，包括2020年12月31日的合并資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)負債表，2020年度的合并利潤表及利潤表、合并現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動表及所有者權(quán)益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注，并于2021年4月14日簽署了標準意見的審計報告。

根據(jù)中國證監(jiān)會、國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知（2017修訂）》的要求規(guī)定，道道全編制了后附的2020年度非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。

編制和對外披露匯總表，并確保其真實性、合法性及完整性是道道全管理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是對匯總表所載信息與已審計財務(wù)報表進行復(fù)核。經(jīng)復(fù)核，我們認為，道道全匯總表在所有重大方面與已審計財務(wù)報表保持了一致。除復(fù)核外，我們并未對匯總表所載信息執(zhí)行額外的審計或其他工作。

為了更好地理解道道全2020年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審計財務(wù)報表一并閱讀。